tram:accounting
Differences
This shows you the differences between two versions of the page.
| Both sides previous revisionPrevious revisionNext revision | Previous revision | ||
| tram:accounting [2016/04/22 09:59] – tramtvn | tram:accounting [2022/10/29 16:15] (current) – external edit 127.0.0.1 | ||
|---|---|---|---|
| Line 1: | Line 1: | ||
| - | **accounting** | + | ====== Accounting ====== |
| + | ===== Hệ thống kế toán ===== | ||
| + | ==== Tổng quan hệ thống kế toán ==== | ||
| \\ Hệ thống kế toán được chia làm 4 phần | \\ Hệ thống kế toán được chia làm 4 phần | ||
| - HDO: Định khoản hóa đơn | - HDO: Định khoản hóa đơn | ||
| - | | + | |
| - | | + | * Cước VTQT đi kèm phụ phí: thuế suất 0% |
| + | | ||
| {{: | {{: | ||
| - | - | + | * Phụ phí hàng sea: ams, ens, lss, ... |
| {{: | {{: | ||
| - | - Phí dịch vụ local thực hiện tại lãnh thổ Việt Nam: thuế suất 10% | + | * Phí dịch vụ local thực hiện tại lãnh thổ Việt Nam: thuế suất 10% |
| - | | + | |
| {{: | {{: | ||
| - | - Các khoản dịch vụ phát sinh tại công ty: cho thuê xe, phí làm hàng ( commision ), tiền điện ... | + | * Các khoản dịch vụ phát sinh tại công ty: cho thuê xe, phí làm hàng ( commision ), tiền điện ... |
| - | + | {{: | |
| - | | + | |
| - | | + | Tiền nước do cho thuê lại văn phòng |
| + | {{:tram: | ||
| + | | ||
| + | Đối với các khoản doanh thu này, cần kẹp bổ sung chứng từ thanh toán chứng minh phí phát sinh tại đầu nước ngoài | ||
| + | {{: | ||
| + | \\ Chứng từ đính kèm | ||
| + | {{: | ||
| + | {{: | ||
| + | *Đối với các khoản thu chi hộ: Hạch toán N131H00x/ | ||
| + | {{: | ||
| + | - TMA: Tiền mặt | ||
| + | - Hạch toán phiếu thu: | ||
| + | * Thu tiền khách hàng theo hóa đơn: N1111/ | ||
| + | * Thu tiền tạm ứng: N1111/ | ||
| + | * Thu tiền thuế TNCN do chi hoa hồng khách hàng: N1111/ | ||
| + | * Rút tiền nhập quỹ: N1111/ | ||
| + | * Thu tiền hộ: N1111/ | ||
| + | * Thu lại phí BHXH của nhân viên ABC: N1111/ | ||
| + | * Thu lại phí BHYT của nhân viên ABC: N1111/ | ||
| + | * Thu lại phí BHTN của nhân viên ABC: N1111/ | ||
| + | - Hạch toán phiếu chi: | ||
| + | * Chi hộ khách: N131V00x/ | ||
| + | * Chi tạm ứng: N141Y00x/ | ||
| + | * Chi mua công cụ: N1531B/ | ||
| + | * Ký quỹ mua bình nước: N244/ | ||
| + | * Chi hộ khách: N331V00x/ | ||
| + | * Chi thưởng, bổ sung lương: N334/ | ||
| + | * Chi tiền công đoàn: N3382/ | ||
| + | * Chi cổ tức/ | ||
| + | * Chi khen thưởng CBNV: N3531/ | ||
| + | * Chi tiền mừng đám cưới, hỗ trợ công đoàn: N3532/ | ||
| + | * Chi thù lao HDQT: N3534/ | ||
| + | * Chi phí văn phòng, ăn trưa, thưởng lễ, phí công tác, tiền quần áo: N62783/ | ||
| + | * Chi phí làm hàng: N62773/ | ||
| + | - TMA: Tiền mặt | ||
| + | - Hạch toán báo nợ: | ||
| + | * Gửi tiết kiệm kỳ hạn: N1281/ | ||
| + | * Chuyển tiền sang tài khoản khác/ | ||
| + | * Chi các nhà cung cấp: N627/C1121 & N133/ | ||
| + | * Nộp thuế GTGT: N33313PHONG/ | ||
| + | * Nộp thuế TNDN tạm tính: N3334/ | ||
| + | * Nộp thuế TNCN khấu trừ tại nguồn: N3338/ | ||
| + | * Rút séc: N1388U00x/ | ||
| + | * Chi mua công cụ: N1531B/ | ||
| + | * Chi thưởng/ | ||
| + | * Tạm ứng công tác nước ngoài: N141Y00x/ | ||
| + | * Chi cổ tức: N3388U00x/ | ||
| + | * Chi thù lao HDQT: N3534/ | ||
| + | * Chi trước nhà cung cấpc( treo tạm, chưa có hóa đơn ): N331A00x/ | ||
| + | * Nộp thuế GTGT: C33315/ | ||
| + | * Đặt cọc hợp đồng: C244/ | ||
| + | * Chi phí trả trước dài hạn ( màn sáo, cửa kính ): N242/ | ||
| + | - Hạch toán báo có: | ||
| + | * Tất toán tài khoản tiết kiệm kỳ hạn: N1121/ | ||
| + | * Thu tiền khách: N1121/ | ||
| + | * Nhận tiền BHXH, ốm, thai sản từ quỹ BHXH: N1121/ | ||
| + | * Nhận chuyển nhượng vốn từ cty liên doanh: N1121/ | ||
| + | * Hoàn ứng, hoàn tiền cược cont: N1121/ | ||
| + | * Thu tiền đặt cọc hợp đồng khách hàng: N1121/ | ||
| + | * Chênh lệch tg: N1121/ | ||
| + | * Lãi đầu tư: N1121/ | ||
| + | * Lãi ngân hàng: N1121/ | ||
| + | * Tiền bồi thường: N1121/ | ||
| + | - KHA: Phiếu kế toán: | ||
| + | - Các bút toán âm: | ||
| + | * Điều chỉnh tỷ giá về lại tỷ giá sổ sách: N1122/C413 ( số tiền âm: vnd=usdx(tỷ giá cuối tháng-22000)) | ||
| + | * Điều chỉnh lãi tiền gửi kỳ hạn về lại tỷ giá sổ sách: N1122/C413 ( số tiền âm: vnd=usdx(tỷ giá cuối tháng-22000)) | ||
| + | * Điều chỉnh khoản ký quỹ lại tỷ giá sổ sách: N1122/C413 ( số tiền âm: vnd=usdx(tỷ giá cuối tháng-22000)) | ||
| + | * ĐIều chỉnh tỷ giá về tại tỷ giá sổ sách các tài khoản nợ gốc USD: N131/C413 và N331/C413 ( số tiền âm: vnd=usdx(tỷ giá cuối tháng-22000)) hoặc N413/C131 và N413/C331 | ||
| + | * Giảm dự chi quý trước: N62773PHONG/ | ||
| + | * Giảm dự chi incentive quý trước: N62203PHONG/ | ||
| + | * Giảm dự chi các khoản thuộc chi phí quản lý: N6428/C335: âm lại số tiền dự chi quý trước | ||
| + | * Điều chỉnh tài sản cổ định: N2112/ | ||
| + | * Giảm quỹ khen thưởng phúc lợi chi nhánh Ha nội: N3532/ | ||
| + | - Các bút toán dương: | ||
| + | * Giải khoanh tài khoản ký quỹ: N1281/ | ||
| + | * Lãi ngân hàng tài khoản tiết kiệm: N1281/ | ||
| + | * Đánh giá lại tỷ giá tài khoản tiết kiệm: N1281/ | ||
| + | * Điều chỉnh công nợ từ tài khoản trung gian sang tài khoản nợ khác: N131A00x/ | ||
| + | * Thu lại thuế TNCN khấu trừ tại nguồn cá nhân và chi nhánh HN: N131A005/ | ||
| + | * Thu bảo hiểm XH, YT, KPCD, TN: N131A009/ | ||
| + | * Thu tiền phạt nộp chậm: N131A005/ | ||
| + | * Chi tiền thai sản: N1388U008/ | ||
| + | * Mua tài sản cố định: N2115/ | ||
| + | * Hoàn vốn tại UASC: N1388U00x/ | ||
| + | * Thuế TNCN: N1388U008/ | ||
| + | * Lợi nhuận đầu tư: N1388U00x/ | ||
| + | * Kết chuyển nợ khó đòi sang dự phòng nợ khó đòi: N139/ | ||
| + | * Xuất công cụ dụng cụ: N142/ | ||
| + | * Khoanh tài khoản ký quỹ tại TCS: N144/ | ||
| + | * Tài sản cố định phân bổ lại: N2111/ | ||
| + | * Thanh lý tài sản cố định: N2141/ | ||
| + | * Số dư các khoản đầu tư vào công ty liên kết đang phản ánh trên TK 223 được chuyển sang TK 222 – Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết: N222/C223 | ||
| + | * KC TKHOAN 229 THEO THONG TU 200: N229/ | ||
| + | * Xuất công cụ lao động: N242/ | ||
| + | * Khoanh tài khoản ký quỹ Song Bình: N244/ | ||
| + | * K/C TK 144 SANG 244: N244/C144 | ||
| + | * Hạch toán lương: N334/ | ||
| + | * Hạch toán thuế TNCN: N334/ | ||
| + | * Nộp BHXH, BHYT, BHTN: N3383, | ||
| + | * Chi cổ tức, thuế TNCN trên cổ tức: N3388/ | ||
| + | * Thu tiền BHYT cá nhân nộp thêm: N3388/ | ||
| + | * Chi team building VNFHN, mừng đám cưới nv VNFHN: N3532/ | ||
| + | * Thuế TNCN tạm thu của HDQT: N3534/ | ||
| + | * KC tk 413 sang 515: N413/C515 | ||
| + | * KC TK 41501( quỹ dự phòng tài chính ) QUA 4141 ( quỹ đầu tư phát triển ): N41501/ | ||
| + | * Phân phối lợi nhuận để chia cổ tức, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi, quỹ HDQT và BKS, quỹ đầu tư phát triển: N421/ | ||
| + | * CHUYEN SO DU TK 4212 SANG 4211: N4212/ | ||
| + | * Phân bổ lương, kpcd, bhxh, bhyt, bhtn vào chi phí: N62202/ | ||
| + | * Thường khoán sale: C62203SM/ | ||
| + | * Phân bổ công cụ lao động vào chi phí từng phòng: N62733PHONG, | ||
| + | * Khấu hao TSCD: N62742PHONG, | ||
| + | * Chi phí ngân hàng đầu nhận: N62773, | ||
| + | * Chênh lệch tỷ giá: N62773, | ||
| + | * Hạch toán chi phí, doanh thu ( debit ) nội bộ: N62775PHONG A/ | ||
| + | * Công tác phí: 62783PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển chi phí dự phòng tài chính: N635/ | ||
| + | * Dự chi quý 3: N6421/ | ||
| + | * Kết chuyển chi phí dự phòng phải thu nợ khó đòi: N6426/ | ||
| + | * Kết chuyển chi phí thuế môn bài: N6428/ | ||
| + | * Trợ cấp thôi việc: N6428/ | ||
| + | * Hạch toán thuế TNDN: N8211/ | ||
| + | * Phân bổ thuế TNDN cho các phòng: N91102PHONG/ | ||
| + | * Phân bổ thuế TNDN: N91105/ | ||
| + | - Các bút toán kết chuyển cuối tháng: | ||
| + | * Kết chuyển thuế đầo vào: N13313PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển chi phí phòng: N15403PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển chí phí sang giá vốn: N63203PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển giá vốn sang 911: N91103PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển chi phí nội bộ: N15405PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển chí phí sang giá vốn: N63205PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển giá vốn sang 911: N91103PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển thuế GTGT đầu vào: N33313/ | ||
| + | * Kết chuyển doanh thu: N51133PHONG, | ||
| + | * Kết chuyển doanh thu khác: N711/ | ||
| + | * Kết chuyển chi phí quản lý: C91103PHONG/ | ||
| + | * Kết chuyển doanh thu, chi phí tài chính: N91105/ | ||
| + | * Kết chuyển 911 sang lợi nhuận chưa p: N91105/ | ||
| + | |||
| + | |||
| + | |||
| + | |||
| + | ==== Kinh nghiệm về hệ thống kế toán ==== | ||
tram/accounting.1461319175.txt.gz · Last modified: 2022/10/29 16:15 (external edit)